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Tipos de IVA en España

18/7/2022

En España existen diferentes tipos de IVA, tenemos el IVA común, el IVA reducido y el IVA superreducido, este depende del tipo de productos al que se aplica. Tanto para las empresas como para los particulares es importante conocer qué tipo de IVA se aplica a cada producto

Para algunas empresas la contabilidad se vuelve un trabajo complicado cuando es necesario aplicar diferentes tipos de IVA, los cálculos no son tan rápidos y tienen que estar contrastantemente revisando cuál es el porcentaje de IVA que deben aplicar. Por eso, cada vez más empresas se están pasando a la contabilidad digital y, con la ayuda de softwares de gestión que incluyen la realización automática de presupuestos y facturas, consiguen hacerlas de forma fácil y rápida. 

Te contamos qué tipos de IVA existen y cómo pueden ayudar a tu empresa un software de gestión para hacer presupuestos y facturas aplicando cualquier tipo de IVA.

¿Qué es el IVA?

El IVA, Impuestos sobre Valor Añadido, es un impuesto que pagamos en España (a excepción de Canarias) para gravar bienes de consumo, es decir, los productos que todos compramos y los servicios que, o bien hacemos, o bien recibimos. 

Decimos que es un impuesto indirecto porque no tiene en cuenta al consumidor, sino que todos los consumidores pagamos el mismo tipo de IVA que se aplica al producto o servicio. A diferencia de, por ejemplo, impuestos como el IRPF, que sí que depende de las ganancias del pagador

Tipos de IVA

Tal como se especifica en la Ley del IVA en España, existen tres tipos que se dividen en función del producto o servicio al que aplican. Existe el IVA común, el IVA reducido y el IVA superreducido

IVA común

El IVA común o general es el más popular y el que aplica a la mayoría de los productos y servicios. En España el IVA común es de un 21%. 

IVA reducido

El IVA reducido es el que aplica a los alimentos que no sean de primera necesidad, y grava a los servicios de transporte de viajeros, de venta de inmuebles y de hostelería. Este IVA es de un 10%. 

Para muchas empresas el sector de la construcción es importante tener en cuenta que para las obras de construcción o rehabilitación se aplica un IVA reducido y, según la agencia tributaria,  tributan con el IVA reducido operaciones como

  • Obras de construcción o rehabilitación de edificaciones destinadas a viviendas
  • Ventas con instalación de armarios de cocina y baños y armarios empotrados para viviendas 
  • Ejecuciones de obras directamente formalizadas con Comunidades de Propietarios para construcción de garajes 

IVA superreducido 

El IVA superreducido grava los bienes considerados de primera necesidad y es un IVA del 4%. Estos bienes, según la agencia tributaria, son, por ejemplo: 

  • Pan, leche, quesos, huevos, frutas, verduras, legumbres, hortalizas, tubérculos y cereales (productos naturales tal como estipula el Código Alimentario)
  • Libros, periódicos y revistas
  • Medicamentos de uso humano
  • Vehículos para personas con movilidad reducida y sillas de ruedas
  • Prótesis o implantes para personas con discapacidad
  • Productos diagnósticos para la COVID-19
  • Donativos de determinados bienes a entidades beneficiarios de mecenazgo destinados a sus fines de interés general
  • Servicios de reparación de vehículos para personas con movilidad reducida y de las sillas de ruedas, así como los servicios de adaptación de autotaxis y autoturismos para transportar personas con discapacidad 
  • Los arrendatarios con opción de compra de viviendas de protección oficial de régimen especial 
  • Los servicios de teleasistencia, ayuda a domicilio, centro de día y de noche y atención residencial en plazas concertadas
  • Servicios de transporte, almacenamiento y distribución relacionados con las entregas de productos sanitarios para diagnóstico in vitro de la COVID 19

Productos exentos de IVA

Los productos o servicios exentos de IVA son estos, aunque puedes consultarlos con detalle en la Ley del IVA

  • Operaciones médicas o sanitarias, servicios hospitalarios en general
  • Servicios educativos 
  • Servicios sociales, culturales (bibliotecas, archivos, museos, etc.) y deportivos, cuando se hagan sin ánimo de lucro
  • Loterías y apuestas 
  • Operaciones financieras y seguros, como préstamos, créditos, avales y demás
  • Servicios postales
  • Servicios y bienes de partidos políticos 
  • Productos inmobiliarios 

Mejora la contabilidad de tu empresa 

Un software de gestión es la solución que muchas empresas están encontrando para llevar la contabilidad de su empresa de forma sencilla y rápida, además, sin necesidad de experiencia previa. Con Taclia puedes crear, gestionar y enviar presupuestos y facturas y olvidarte así de las hojas de cálculos y de clasificar facturas. 

El software de gestión de Taclia se calcula todo solo, sin que tengas que perder tiempo sumando conceptos o calculando el tipo de IVA que debes aplicar. Además, no esperes a llegar a casa o a la oficina para hacer tus presupuestos y facturas, podrás hacerlo todo desde tu móvil y desde cualquier lugar. 

Con el software de gestión de Taclia podrás reducir el tiempo que le dedicas a la contabilidad de tu empresa y dedicar esos esfuerzos a otras tareas. Lo ponemos fácil para que crees documentos en segundos